Odoo是全球排名第一的免费开源ERP系统，以其强大的功能和模块化设计著称，适用于各种规模及类型的企业。Odoo集成了生产、采购、销售、库存、财务、人力资源、市场营销、电子商务等多个模块，提供一站式管理企业的业务流程，是超越SAP、Oracle、金蝶、鼎捷等一众友商的完美平替首选产品。

　　1. 小公司，收付款业务较少，出纳和会计一人兼任。这种情况，销售发票开具，到款登记，应收账款核销，都是一个人完成，例如都是老板娘一人操作。这种情况，Odoo中可以配置成一步到款，销售到款后，点击销售发票上的“登记到款”，一步操作即完成到款记账，及应收账款核销。

　　2. 大一些的公司，出纳和会计分属两人。这种情况，Odoo中可以配置成三步到款。客户通知销售业务员已付款，业务员打开销售发票，上传客户付款流水单，点击发票上的按钮“到款登记”，发票的到款状态变为“确认中”。出纳确认到款，系统中登记银行流水，自动生成到款会计凭证。会计匹配应收账款和实收账款，回款核销。

　　3. 承兑汇票的处理。客户以承兑汇票的方式支付销售货款。Odoo中的处理是，设置一个“承诺汇票”的日记账。收到承兑汇票的时候，在该日记账中手工登记会计凭证，借即 应收票据，贷记 应收账款。会计分录的业务伙伴字段填写对应客户，到期日期字段填写承兑票据的贴现日期，摘要中备注承兑票据号码。而后，贷记 应收账款，核销销售发票的借记 应收账款。承兑汇票贴现后，借记 银行存款，贷记 应收票据，核销之前的借记 应收票据。如此，应收票据科目的明细账中，可以管理每个客户，每个承兑汇票的签收和贴现情况。

　　4. 扫码直接支付。一些小微客户，如夫妻老婆店，Odoo的销售发票能添加一个收款二维码，发给客户，客户用支付宝或微信扫码直接支付。客户扫码支付后，系统自动到款登记，自动核销该销售发票。

　　5. 银行手续费，例如，应收账款10000元，客户也确实支付了10000万，但银行扣除了10元手续费，实际到账9990元。Odoo中的处理是，核销时候，用银行实际到款9990元完全核销应收账款10000元，另外添加一笔分录，借记 财务费用-银行手续费 10元。如此，系统生成的银行到款的会计凭证为借记 银行存款 9990元、银行手续费 10元，贷记 应收账款 10000元。

　　6. 现金折扣，应收账款10100元，种种原因，客户真正的需求一些折扣，实际付款10000元。和银行手续费处理类似，核销时候，添加一笔分录，借记 财务费用-现金折扣 100元。

　　7. 外币收款，如果应收账款也是外币，实收账款也是外币，例如 应收美元10000元，实收美元10000元。但因为销售开票时候的汇率，和实际到款时候的汇率不同，虽然从外币看，应收和实收是相同的，但从本币看，应收和实收金额有差异。例如，销售开票时候，汇率为1美元兑7.0块钱，到款时候，1美元兑7.1人民币。销售开票时候，借记 应收账款 1万美元，7万人民币。到款时候，贷记 应收账款 1万美元，7.1万人民币。此种情况，到款核销时候，系统自动添加一条汇兑损益的分录，借/贷 本币差异金额。

　　到了采购发票的账期，采购业务员发起付款申请，出纳网银付款，系统中登记付款，并核销应该支付的账款。和销售收款类似，企业中的付款也有不同场景。

　　1. 小公司，采购发票，付款登记，应付核销都是一个人兼任。Odoo中设置成一步付款，网银付款后，直接在系统的供应商账单上点击按钮“付款登记”，系统自动登记付款，自动核销应该支付的账款。

　　2. 大公司，会计和出纳岗位分开。出纳操作网银收付款，定期批量导入银行流水，对于支出的流水，系统自动生成会计凭证，借记 应该支付的账款，贷记 银行存款。会计匹配发票的贷记 应该支付的账款，和付款的借记 应付账款，销账。

　　3. 不同付款方式的处理，公司有多个网银账户，还有支付宝账户，微信账户，以及承兑汇票支付等。Odoo中的解决方法是，为每个网银账户、支付宝账户、微信账户设立会计科目，如银行存款-农行，银行存款-工行，银行存款-支付宝，银行存款-微信等。再为每个账户设立一个银行类型的日记账，日记账的默认会计科目为该账户的会计科目。为支付用的承兑汇票设立一个杂项的日记账，默认科目为应当支付的票据。银行账户的收付流水导入相应的日记账，承兑汇票的支付流水手工录入承兑汇票日记账。Odoo中的详细操作方法参考后文的“核销操作”章节。

　　4. 外币付款，为外币账户设立外币会计科目，以及银行日记账，外币支付流水登记在外币日记账。应付核销时候，本币的汇率差异金额，系统自动生成汇兑损益的分录。

　　Odoo系统中为公司银行账号设立银行日记账，从网银导出Excel格式的银行流水，导入Odoo银行日记账。如下面截图，Odoo会计模块的仪表板上，列出了所有银行日记账。银行日记账上，点击导入文件，上传银行流水的Excel文件即可导入。

　　银行流水导入时候，在导入画面，选择匹配Odoo的导入字段。指定Excel的字段导入Odoo的哪个字段。不要导入的字段则不指定。如下面Excel截图是中国工商银行的网银导出的银行流水格式文件。

　　银行流水导入后，系统此时生成的会计凭证，一方科目是银行存款，另一方科目是暂记科目。收付款流水核销对应应收应付后，系统自动将“暂记科目”替换为核销的科目，如应该支付的账款，应收票据等。

　　2. 点击银行流水，如果是收款流水，右边下边显示对应客户的所有待核销应收账款。右边上边显示匹配的应收账款分录。借方分录来自银行日记账，贷方分录来自销售发票的会计凭证。系统自动匹配客户相同、金额相同的分录。也可以手工点选核销哪笔应收分录。

　　3. 下面截图中，银行流水收到Y客户6万元，系统自动匹配Y客户的应收账款5万元。点击右边上边的“验证”按钮，系统自动核销该笔应收账款。系统自动调整银行到款的会计凭证，贷方科目由暂记科目调整为应收账款科目。

　　4. 银行杂费等收支流水，右边下边的“手动操作”页签，能自己录入银行存款的对方科目。如下面截图中的支付9元的流水，填写财务费用，点击“验证”按钮，银行流水对应的会计凭证调整为借记 财务费用，贷记银行存款。

　　企业销售业务员多的时候，客户到款很多，有时候一天几百笔到款。其次，客户到款不那么规范，例如，有些是老板用个人卡打款的，有些是多笔应收账款合并付款的，有些应收账款又是部分付款。这种情况，财务核销时候，判断不清楚，哪笔到款核销哪笔应收。处理方法是，销售业务员认领到款，业务员提供信息，哪个客户的到款，匹配哪笔或哪几笔应收账款。

　　2. 会计先处理规范的到款，即系统自动匹配客户相同、金额相同的应收账款和到款信息，核销掉。

　　3. 剩下的不能匹配的到款信息，Odoo中新增一个“到款认领”菜单，列示所有待认领的到款流水。

　　4. 业务员在Odoo中认领自己的到款，在到款记录的消息区域，粘贴客户打款流水，备注匹配哪笔发票。

　　5. 会计核销时候，核销界面，右边下边的讨论页签，系统显示业务员的粘贴的附件和备注信息，财务根据此信息完成核销。

　　开源智造（OSCG）是大中华地区成立最早的 Odoo金牌服务机构 ， 2009年创立 ，目前已成功服务 1200家+ 国内不一样的行业的企业客户群体，通过全球领先的免费开源ERP Odoo，为中小企业客户打造 感动人心，价格厚道 的企业信息化解决方案。

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